SCHEDULES IN RELATION TO ARTICLE 2.4 (ELIMINATION OF CUSTOMS DUTIES) 

PART 1

GENERAL NOTES

1. This Annex is based on the Harmonized System, as amended on 1 January 2012. 

2. For the purposes of this Annex, the term “Base Rate”, as specified in Column 3 of each Party’s Schedule

    means the starting point of elimination of customs duties. 

3. For the purposes of implementing equal annual instalments, the following shall apply: 

(a) the reduction for the first year shall take place on the date of entry into force of this Agreement; and 

(b) the subsequent annual reductions shall take place on 1 January of each following year. 

4. For the purposes of this Annex, the term “year” means, with respect to the first year, the period from the date

   of entry into force of this Agreement until the following 1 January and, with respect to each subsequent year, 

   the twelve-month period which starts on 1 January of that year. 

5. If, as a result of the elimination or reduction of its customs duty applied on a particular good on a 

   most-favoured-nation basis, the most-favoured-nation applied rate becomes lower than the rate of customs duty to be

   applied in accordance with Article 2.4.1 (Elimination of Customs Duties) of Chapter 2 (Trade in Goods)

  on the originating good which is classified under the same tariff line as that particular good, each Party shall

  apply the lower rate with respect to that originating good. 

PART 2 

SCHEDULE OF AUSTRALIA 

Section A 

Notes for Schedule of Australia 

1. Relation to the Australian Customs Tariff Act 1995. The items set forth in Section B of Part 2 of this Annex are

    generally expressed in terms of the corresponding items in Schedule 3 to the Australian Customs

   Tariff Act 1995 (Tariff Act) and the interpretation of the items in Section B of Part 2 of this Annex, including

the product coverage of subheadings in Section B of Part 2 of this Annex, shall be governed by the Tariff Act.

To the extent that the items set forth in Section B of Part 2 of this Annex are identical to the corresponding items

in Schedule 3 of the Tariff Act, the items in Section B of Part 2 of this Annex shall have the same meaning as the

corresponding items in the Tariff Act. 

2. Base Rates of Customs Duty. The base rates of customs duty set out in this Schedule reflect the Australian

    most-favoured-nation (MFN) rates of duty in effect on 1 January 2013. 

3. Staging. The following staging categories apply to the elimination of customs duties by Australia in accordance with

    Article 2.4.1 (Elimination of Customs Duties) of Chapter 2 (Trade in Goods): 

(a) category “0” – the base rate of duty for originating goods in category “0” shall be eliminated and bound at zero

     for products of Chinese origin from entry into force of the Agreement; 

(b) category “3” – the base rate of duty shall be reduced to and bound at zero for products of Chinese origin over

     three (3) equal annual stages beginning from entry into force of the Agreement; and 

(c) category “5” – the base rate of duty shall be reduced to and bound at zero for products of Chinese origin over five

     (5) equal annual stages beginning from entry into force of the Agreement; 

4. The base rate of customs duty and staging category for an item are indicated for the item in Section B

    (Schedule of Australia) of Part 2 of this Annex.